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Inhalt

Umsatzsteuer: News zum Thema

Umsatzsteuer: Was ändert sich bei der Kleinunternehmerbefreiung?

- Steuernews für Klienten

Erhöhung der Umsatzgrenze, vereinfachte Rechnungsausstellung, auch für Unternehmen in anderen Mitgliedstaaten.
Geldscheine

Können Unternehmer Vorsteuern auch pauschal ermitteln?

- Steuernews für Klienten

Neben Branchenpauschalierungen ist auch eine allgemeine Vorsteuerpauschalierung möglich.
Geldscheine

Wie ist der ermäßigte Umsatzsteuersatz bei Reparaturdienstleistungen geregelt?

- Steuernews für Klienten

Reparaturen von Fahrrädern, Schuhen, Lederwaren, Kleidung oder Haushaltswäsche unterliegen dem Umsatzsteuersatz von 10%.
Werkzeug

Umsatzsteuer: Kann ein Vertrag eine Rechnung sein?

- Steuernews für Klienten

Aktuelle Wartung der Umsatzsteuerrichtlinien ergänzt das Thema Rechnung.
Frau arbeitet auf Laptop

Ist der Vorsteuerbetrag aus Anzahlungen zu berichtigen, wenn eine Leistung nicht ausgeführt wurde?

- Steuernews für Klienten

Ergänzungen durch die letzte Wartung der Umsatzsteuerrichtlinien.
Geldscheine

Wo sind Informationen zum Nullsteuersatz in der Umsatzsteuer für Photovoltaikanlagen zu finden?

- Steuernews für Klienten

Das Finanzministerium hat eine Reihe von Antworten zu häufig gestellten Fragen veröffentlicht.
PV-Anlage

Was ändert sich bei der Umsatzsteuerschuld aufgrund zu hoch ausgewiesener Umsatzsteuer?

- Steuernews für Klienten

Rechnungsberichtigungen bei zu hoch ausgewiesener Umsatzsteuer nicht immer notwendig.
Illustration

Was ist die Zusammenfassende Meldung?

- Steuernews für Klienten

Bei bestimmten Auslandssachverhalten ist eine zusätzliche Meldung erforderlich.
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Umsatzsteuer: Wo ist eine sonstige Leistung steuerbar?

- Steuernews für Klienten

Es ist zu unterscheiden, ob der Leistungsempfänger Unternehmer oder Nicht-Unternehmer ist.
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Sind Mahngebühren der Umsatzsteuer zu unterwerfen?

- Steuernews für Klienten

Mahngebühren als echter Schadenersatz: keine Umsatzsteuer.
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Leistungen einer Wohnungseigentümergemeinschaft: Welcher Umsatzsteuersatz ist bei kurzfristiger Vermietung anwendbar?

- Steuernews für Klienten

Neue Erkenntnis des Verwaltungsgerichtshofes
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Was ist bei der Rechnungskorrektur in der Umsatzsteuer zu beachten?

- Steuernews für Klienten

Was ist zu tun, wenn die Rechnung für Zwecke der Umsatzsteuer falsch ausgestellt wurde?
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Wo sind Webseminare umsatzsteuerpflichtig?

- Steuernews für Klienten

Im folgenden Artikel erfahren Sie, wo Webseminare der Umsatzsteuer unterliegen.
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Sind Über- und Doppelzahlungen von Kunden umsatzsteuerpflichtig?

- Steuernews für Klienten

Im Rahmen einer Außenprüfung wurden Doppel- oder Überzahlungen von Kunden festgestellt, die nach zwölf Monaten über das "Ertragskonto 0 %" ausgebucht wurden.
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Welche Angaben muss eine Rechnung enthalten?

- Steuernews für Klienten

Eine Rechnung berechtigt grundsätzlich einen Rechnungsempfänger nur dann zum Vorsteuerabzug, wenn sie den Formvorschriften des Umsatzsteuergesetzes entspricht und folgende Merkmale aufweist.
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Wann unterliegen Gutscheine der Umsatzsteuer?

- Steuernews für Klienten

Gerade in Zeiten der Coronakrise waren viele Unternehmen gezwungen, Gutscheine auszugeben.
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Welche umsatzsteuerrechtlichen Regeln gelten ab 1.7.2021 für Online-Plattformen?

- Steuernews für Klienten

Die inzwischen in nationales Recht umgesetzte E-Commerce-Richtlinie sieht unter anderem eine Neuregelung des Versandhandels über Online-Plattformen in der Umsatzsteuer vor.
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Vorsteuererstattung aus UK für 2020 bis 31.3.2021 beantragen

- Steuernews für Klienten

Der Austritt des Vereinigten Königreichs aus der Europäischen Union hat Auswirkungen auf eine Vielzahl von rechtlichen Bereichen.
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Mehrwertsteuerbefreiung für FFP2 Schutzmasken

- Steuernews für Klienten

Der Nationalrat hat beschlossen, dass die Umsatzsteuer für die Lieferungen und die innergemeinschaftlichen Erwerbe von Schutzmasken, die nach dem 22. Jänner 2021 und vor dem 1. Juli 2021 ausgeführt werden bzw. sich ereignen, auf 0% ermäßigt wird.
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Wie können Geschäftsessen von der Steuer abgesetzt werden?

- Steuernews für Klienten

Bei der Abzugsfähigkeit von Bewirtungskosten gilt es, das Ertragssteuerrecht und das Umsatzsteuerrecht auseinanderzuhalten.
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Wie soll die Umsatzsteuer auf 5% gesenkt werden?

- Steuernews für Klienten

Wie angekündigt wurde nun eine Änderung des Umsatzsteuergesetzes als Initiativantrag im Nationalrat eingebracht.
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Wie soll die Umsatzsteuer auf 5% gesenkt werden?

- Steuernews für Klienten

Wie angekündigt wurde nun eine Änderung des Umsatzsteuergesetzes als Initiativantrag im Nationalrat eingebracht.
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Was ändert sich bei Einkommen- und Umsatzsteuer aufgrund des 18. COVID-19-Gesetzes?

- Steuernews für Klienten

Befristet keine Umsatzsteuer für Schutzmasken
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Dienstleistungen an ausländische Kunden: Wie gelingt der Nachweis der Unternehmereigenschaft?

- Steuernews für Klienten

Werden Dienstleistungen an einen Leistungsempfänger im Ausland erbracht, so ist in vielen Fällen zu unterscheiden, ob es sich beim Empfänger um einen Unternehmer handelt oder nicht.
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Wann ist eine Umsatzsteuervoranmeldung monatlich oder vierteljährlich abzugeben?

- Steuernews für Klienten

Hat ein Unternehmer im Vorjahr mehr als € 100.000,00 Umsatz erzielt, so ist eine Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) monatlich zu erstellen und beim Finanzamt grundsätzlich elektronisch einzureichen.
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Welche Änderungen bringt die im Nationalrat beschlossene Steuerreform?

- Steuernews für Klienten

Der Nationalrat hat kurz vor der Wahl am 19. September das Steuerreformgesetz 2020, das Abgabenänderungsgesetz 2020 und eine Finanzorganisationsreform beschlossen.
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Kommt eine Steuerreform 2020?

- Steuernews für Klienten

Hier eine Auswahl von einigen wesentlichen Änderungen.
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Wie ändert sich der Umsatzsteuersatz für elektronische Druckwerke?

- Steuernews für Klienten

Die erläuternden Bemerkungen zu diesem Gesetz führen dazu weitere Details aus.
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Abgabenänderungsgesetz 2020: Neue Digitalsteuer und Änderungen in der Umsatzsteuer

- Steuernews für Klienten

Auch das Abgabenänderungsgesetz 2020 (AbgÄG 2020) liegt dem Nationalrat durch Antrag der beiden ehemaligen Regierungsparteien zur Beschlussfassung vor.
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Wie sind Geschäftsessen steuerlich abzugsfähig?

- Steuernews für Klienten

Bei der Abzugsfähigkeit von Bewirtungskosten gilt es, Ertragsteuerrecht und Umsatzsteuerrecht auseinanderzuhalten.
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Was umfasst das geplante Digitalsteuerpaket?

- Steuernews für Klienten

Das Finanzministerium hat den ersten Teil des sogenannten Digitalsteuerpakets zur Begutachtung versendet.
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Können Vorsteuern auch pauschal ermittelt werden?

- Steuernews für Klienten

Unternehmer können die abziehbaren Vorsteuerbeträge unter bestimmten Voraussetzungen auch pauschal ermitteln.
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Welche steuerlichen Auswirkungen hat der Brexit?

- Steuernews für Klienten

Das Bundesministerium für Finanzen hat eine umfangreiche Information veröffentlicht, wie ein Austritt des Vereinigten Königreiches in Österreich steuerlich zu betrachten ist.
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Umsatzsteuer: Ist-Besteuerung bei Freiberuflern seit 1.1.2019 erweitert

- Steuernews für Klienten

Nachteil der Sollbesteuerung ist, dass der Unternehmer oft die Umsatzsteuer schon an das Finanzamt abführen muss, obwohl der Kunde die Rechnung noch nicht bezahlt hat.
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Was ist bei der Senkung des Umsatzsteuersatzes für Beherbergung von 13 % auf 10 % zu beachten?

- Steuernews für Klienten

Für eine Nächtigung vom 31.10. auf den 1.11.2018 ist bereits ein Steuersatz von 10 % anzuwenden.
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Umsatzsteuer: Welche Vereinfachungen kommen für elektronische Dienstleistungen?

- Steuernews für Klienten

Der Empfängerort ist dort, wo der private Leistungsempfänger seinen Wohnsitz bzw. gewöhnlichen Aufenthalt hat.
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Umsatzsteuer: Was ist eine Großreparatur bei Gebäuden?

- Steuernews für Klienten

Der Begriff „Großreparatur“ wurde nun vom Verwaltungsgerichtshof in einer Entscheidung genauer definiert.
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Senkung der Umsatzsteuer für Beherbergung von 13 % auf 10 %

- Steuernews für Klienten

Die Änderung soll laut Regierungsvorlage mit 1.11.2018 in Kraft treten.
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Wie sind Leistungen von Schulen und ähnlichen Einrichtungen von der Umsatzsteuer befreit?

- Steuernews für Klienten

Ein aktuelles Erkenntnis des Verwaltungsgerichtshofs berücksichtigte nun auch Bestimmungen einer zwingend anzuwendenden EU-Verordnung.
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Fällt bei Schadenersatz Umsatzsteuer an?

- Steuernews für Klienten

Bei Schadenersatz ist für die umsatzsteuerliche Beurteilung zu prüfen, ob im einzelnen Fall ein Leistungsaustausch vorliegt oder nicht.
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Umsatzsteuer: Wo sind Dienstleistungen steuerbar?

- Steuernews für Klienten

Sonstige Leistungen sind solche, die nicht in einer Lieferung bestehen.
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Umsatzsteuervoranmeldung und Zusammenfassende Meldung

- Steuernews für Klienten

Abhängig vom Vorjahresumsatz müssen Unternehmer im Regelfall entweder monatlich oder vierteljährlich eine Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) erstellen.
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Kleinunternehmer: Welche Umsätze sind nicht mehr einzurechnen?

- Steuernews für Klienten

Kleinunternehmer sind Unternehmer mit einem Umsatz von höchstens € 30.000,00.
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Wer ist Kleinunternehmer?

- Steuernews für Klienten

Der Kleinunternehmer kann auf die Umsatzsteuerbefreiung schriftlich verzichten.
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Muss die UID-Nummer auf der Rechnung stehen?

- Steuernews für Klienten

Um diesen Formvorschriften zu genügen, muss die Rechnung alle Rechnungsmerkmale enthalten, die das Umsatzsteuergesetz vorschreibt.
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Belegerteilungspflicht

- Steuernews für Klienten

Ab 1.1.2016 müssen Unternehmer im Sinne des Umsatzsteuergesetzes für jede empfangene Barzahlung einen Beleg ausstellen.
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Für welche Produkte und Dienstleistungen wird die Umsatzsteuer erhöht?

- Steuernews für Klienten

Auf Umsätze, die zwischen dem 1.5.2016 und dem 31.12.2017 ausgeführt werden gilt weiterhin der alte Steuersatz.
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Kleinunternehmerregelung: Wie lang gilt die Option zur Regelbesteuerung?

- Steuernews für Klienten

Kleinunternehmer sind Unternehmer, die im Inland einen Wohnsitz oder Sitz haben und deren Umsätze € 30.000,00 jährlich nicht übersteigen.
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Wie werden versendete Waren umsatzbesteuert?

- Steuernews für Klienten

Bei Gegenständen, die innerhalb von EU-Ländern versendet oder befördert werden, muss die Umsatzsteuer von dem Land, in dem die Lieferung beginnt, in Rechnung gestellt werden.
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Welche Änderungen ergeben sich durch die Steuerreform?

- Steuernews für Klienten

Wir präsentieren Ihnen im Überblick einige Neuigkeiten, die mit der Steuerreform kommen sollen.
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Hätte der Unternehmer vom Umsatzsteuerbetrug wissen müssen?

- Steuernews für Klienten

Unternehmer dürfen sich Vorsteuerbeträge für Rechnungen abziehen, die von anderen Unternehmern nach den Vorschriften des Umsatzsteuergesetzes ausgestellt wurden.
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In welcher Höhe dürfen Sie steuerfrei schenken?

- Steuernews für Klienten

Weihnachten naht und somit auch die Jahreszeit, in der viel geschenkt und gefeiert wird.
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Neues für Land- und Forstwirte

- Steuernews für Klienten

Die Buchführungsgrenze für Land- und Forstwirte soll auf € 550.000,00 (bisher € 400.000,00) angehoben werden.
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Neu: UID-Nummer auch bei Inlandserwerben überprüfen?

- Steuernews für Klienten

Durch den Umsatzsteuerrichtlinien-Wartungserlass 2013 ist es zu einer wesentlichen Änderung bei Inlandslieferungen gekommen.
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Begutachtungsentwurf Umsatzsteuerbetrugsbekämpfungs-Verordnung

- Steuernews für Klienten

Das Bundesministerium für Finanzen hat einen Begutachtungsentwurf zur Umsatzsteuerbetrugsbekämpfungs-Verordnung versandt.
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Lieferungen in EU-Staaten

- Steuernews für Klienten

Lieferungen innerhalb der Länder der Europäischen Union sind von der Umsatzsteuer befreit.
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Wann muss ein Verein Umsatzsteuer bezahlen?

- Steuernews für Klienten

Betätigungen gemeinnütziger Vereine ohne wirtschaftliche Ziele sind nicht steuerpflichtig.
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Was ist die Soll-/Istbesteuerung?

- Steuernews für Klienten

In der Umsatzsteuer wird zwischen Soll- und Istbesteuerung unterschieden.
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Umsatzsteuer bei Vermietung

- Steuernews für Klienten

Unter welchen Bedingungen darf ein Vermieter die Vermietung von Geschäftsräumlichkeiten steuerpflichtig behandeln?
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Was wird neu in der USt?

- Steuernews für Klienten

Auch im Umsatzsteuergesetz wird es zu Änderungen durch das Abgabenänderungsgesetz 2012 kommen.
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Umsatzsteuer und Prozesskostenersatz

- Steuernews für Klienten

Es kommt immer wieder vor, dass Rechtsstreitigkeiten zwischen Unternehmern vor Gericht ausgetragen werden.
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Neues UVA-Formular 2012

- Steuernews für Klienten

Neu: Die Umsatzsteuervoranmeldung wird ab 2012 maschinell gelesen.

Neue Prüfungsschwerpunkte

- Steuernews für Klienten

Unter dem Slogan „Fair Play“ führt die Finanzverwaltung standardisierte Kurzprüfungen und ein Beobachtungsjahr für Jungunternehmer ein.

EuGH-Urteil über die Einbeziehung der NoVA in die USt-Bemessungsgrundlage

- Steuernews für Klienten

NoVA nicht mehr Teil der Umsatzsteuerbemessungsgrundlage.

Umsatzsteuer: Kann ein Vertrag eine Rechnung sein?

- Steuernews für Vermieter

Aktuelle Wartung der Umsatzsteuerrichtlinien ergänzt das Thema Rechnung.
Personen mit Vertrag

Umsatzsteuer bei Vermietung und Verpachtung

- Steuernews für Vermieter

Die Vermietung unterliegt entweder mit 10 % bzw. 20 % der Umsatzsteuer oder sie ist von der Steuer befreit.
Umsatzsteuer

Leistungen einer Wohnungseigentümergemeinschaft: Welcher Umsatzsteuersatz ist bei kurzfristiger Vermietung anwendbar?

- Steuernews für Vermieter

Der Verwaltungsgerichtshof hatte kürzlich folgenden Sachverhalt zu beurteilen.
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Umsatzsteuer bei Vermietung und Verpachtung

- Steuernews für Vermieter

Die Vermietung unterliegt entweder mit 10 % bzw. 20 % der Umsatzsteuer oder sie ist von der Steuer befreit.
Illustration

Reverse Charge für ausländische Vermieter ab 1.1.2022

- Steuernews für Vermieter

Im Zuge der Anpassung der Umsatzsteuerrichtlinien wurde die bisherige Regelung an die europäischen Vorgaben angepasst.
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Umsatzsteuer bei Vermietung und Verpachtung

- Steuernews für Vermieter

Die Vermietung unterliegt entweder mit 10 % bzw. 20 % der Umsatzsteuer oder sie ist von der Steuer befreit.
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Was gibt es Neues bei den Steuern für Vermieter?

- Steuernews für Vermieter

Im Folgenden haben wir für Sie einen Überblick über für Vermieter ausgewählte steuerliche Neuerungen des Jahres 2020 und 2021 zusammengestellt.
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Umsatzsteuer bei Vermietung und Verpachtung

- Steuernews für Vermieter

Die Vermietung unterliegt entweder mit 10 % bzw. 20 % der Umsatzsteuer oder sie ist von der Steuer befreit.
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Umsatzsteuer bei Vermietung und Verpachtung

- Steuernews für Vermieter

Die Vermietung unterliegt entweder mit 10 % bzw. 20 % der Umsatzsteuer oder sie ist von der Steuer befreit.
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Was sind Dienstleistungen im Zusammenhang mit Grundstücken?

- Steuernews für Vermieter

Es können für bestimmte Grundstücksleistungen Steuerbefreiungen geltend gemacht werden.
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Umsatzsteuer: Was ist eine Großreparatur bei Gebäuden?

- Steuernews für Vermieter

Der Begriff „Großreparatur“ wurde nun vom Verwaltungsgerichtshof in einer Entscheidung genauer definiert.
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Umsatzsteuer bei Vermietung und Verpachtung

- Steuernews für Vermieter

Die Vermietung unterliegt entweder mit 10 % bzw. 20 % der Umsatzsteuer oder sie ist von der Steuer befreit.
Illustration

Umsatzsteuer bei Vermietung und Verpachtung

- Steuernews für Vermieter

Die Vermietung unterliegt entweder mit 10 % bzw. 20 % der Umsatzsteuer oder sie ist von der Steuer befreit.
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Über uns

Böck & Kus – Wirtschaftstreuhänder SteuerberatungsgmbH ist Ihr Steuerberater im 13. Bezirk Wien/Hietzing. Bei Fragen zu unseren Leistungen und zu aufkommenden Fragen können Sie uns jederzeit gerne kontaktieren.

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